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马来西亚的税务服务

马来西亚的税务服务许多国家一样,马来西亚有自己的税收制度。纳税年度是依日历年计算,从1月1日开始,至12月31日结束。所有纳税申报表必须在下一年4月30日前提交。除了个人所得税,马来西亚还有其他类型的税赋,即公司税、财产税、消费税和道路税。

 

企业税务合规与规划服务

纳税是企业不可避免的一部分,处理税务不当会带来毁灭性的后果,并且可能限制公司的发展。企业税务合规通常需要大量时间、精力和成本。3E会计公司提供量身定制的税务合规服务,从独立的税务合规审查、特定技术咨询到完全外包的税务合规服务,这里一应俱全,以满足您的业务需求,让您能更专注于核心业务。

 

消费税(GST)

2015年4月开始实施的消费税(GST)是马来西亚的增值税(VAT),用于取代销售与服务税(SST)。消费税实施于供应链的每一个阶段,从供应商到零售商都会在提供商品与服务时征收6%的消费税。此外,消费税预计会增加税务合规工作,而鉴于其自我监督政策,肯定比较容易管理。

 

马来西亚居留证(COR)申请

居留证(COR)是马来西亚内陆税收局(IRBM)基于税收目的而发出的官方文件,用于确认纳税人为马来西亚居民,让居住在马来西亚的纳税人能获得避免双重征税协议(DTA)的保障,不会被缔约国家对同一收入征税两次。居留证的有效期为12个月,纳税人应该在原有的居留证已到期,或是有来自缔约国家的客户提出要求时申请居留证。

 

个人所得税

所得税是政府对其管辖范围内的个人或所有实体的收入征收的税赋,也是政府资助其活动及为公众服务的主要资金来源之一。马来西亚的所有企业和个人都必须每年提交纳税申报表,以确定是否有欠税或有资格获得退税。换句话说,如果您的收入是来自大马,您就有责任每年提交纳税申报表。

 

马来西亚的预扣税服务

和许多国家一样,马来西亚会对支付给非居民的某些款项,如特许权使用费、利息、合约付款及发放给非居民的“特殊类别收入”征收预扣税。预扣税是指对非居民的收入征收的税赋,由马来西亚的付款人预扣并直接缴纳给马来西亚内陆税收局(IRBM)。换句话说,预扣税是一种向马来西亚的非居民征收所得税的机制。

 

电子印章

在马来西亚,印花税是对《1949年印花税法令》附表1中所规定的文件征收的税赋。如果该文件是在马来西亚境内执行,则必须在执行后30天内盖章;若是在马来西亚境外执行,则必须在大马一方首次收到后30天内盖章。电子印章是一套在电脑上运行的应用程式,是向政府支付非司法印花税的安全方式,为文件盖章提供了便利。

 

清税函申请

顾名思义,清税函(Surat Penyelesaian Cukai, SPC)是由马来西亚内陆税收局(IRBM)发出的证明信,列出了纳税人的任何欠税。在马来西亚,如果纳税人退休、在合约结束后离职、辞职、终止雇佣关系或离开马来西亚超过3个月,则需要申请清税函,其工资将在收到清税函后发放。此外,如果纳税人去世,他们的近亲需要申请清税函。清税函适用于马来西亚人和外籍人士。

 

税务调查

顾名思义,税务调查是马来西亚内陆税收局(IRBM)为确保纳税申报表的准确性而采取的执法方式,目的是调查涉嫌欺诈、故意欺骗或疏忽报税的纳税人。根据《1967年所得税法令》,内陆税收局局长(DGIR)有权调查和审计任何纳税人,违规和逃税者将在该法令下受到惩罚。

 

在马来西亚转让定价

转让定价是指关联企业之间在转让商品、服务和无形资产时制定的价格。在理想情况下,转让定价应与独立人士之间的交易中反映的现有市场价格相同。

 

消费税健康检查

透过我们的专业服务,您可以鉴定主要风险领域,审查和分析消费税风险领域,并与您的员工讨论可能面对的消费税风险领域。我们的专家可以在您的办公室进行面对面会议,与您的员工一起完成调查,并总结调查结果和建议,列出所有消费税风险领域。

 

马来西亚的销售与服务税(SST)服务

根据2018年9月1日生效的《2018年服务税法》,服务税是对应课税服务征收的消费税,税率为6%。服务税是单层次税制,由服务提供商一次征收,没有进项或豁免机制。另一方面,新的销售税税率为0%、5%或10%。