如何在马来西亚注册销售税和服务税（SST）？
马来西亚销售税和服务税（SST）框架自2025年7月1日起大幅扩大，涵盖更多商品和服务，并针对建筑、私人医疗保健和私人教育等行业引入新的注册门槛。符合适用门槛的企业必须通过 MySST 门户向马来西亚皇家关税局（RMCD）注册。
本指南将帮助您了解 SST 的双重税制结构，包括应税商品征收5%或10%的销售税，以及应税服务征收6%或8%的服务税，两者均须分别通过 MySST 进行注册。
谁需要在马来西亚注册 SST？
符合规定条件并已被确认符合相关标准的 GST 注册制造商/服务提供商，将自动根据 SST 注册制度分别注册为 销售税注册制造商或 服务税注册服务提供商。注册制造商/服务提供商需要从 2018年9月1日开始征收税款。
符合注册条件但截至2018年9月1日尚未完成注册的 GST 注册人士，必须在生效日期起30天内通过 MySST 系统申请注册。
GST 注册人士的注册通常会在24小时内自动批准。如果需要进行核实程序，处理时间将会更长。
马来西亚 SST 的注册门槛是多少？
企业一旦超过马来西亚皇家关税局规定的适用12个月营业额门槛，就必须 注册销售税或服务税：
- 一般门槛：大多数销售税和服务税类别的应税营业额为50万令吉。
- 应税商品制造商：一般无需满足最低营业额注册门槛，而是根据相关业务活动的性质确定是否需要注册。
- 租赁/出租及金融服务：100万令吉（自2025年7月起生效）。
- 建筑及私人医疗保健服务：150万令吉（自2025年7月起生效）。
- 私人教育服务：每名学生每年60,000令吉（自2025年7月起生效）。
企业应根据《2018年销售税法》和《2018年服务税法》核实其具体分类，因为不同的行业指南可能适用不同的注册门槛。
在马来西亚可以自愿注册 SST 吗？
可以。如果您的年度营业额低于50万令吉的注册门槛，您仍可在马来西亚自愿注册 SST。要符合资格，您必须制造应税商品或提供应税服务。
自愿注册可帮助企业获得税务豁免，并提升其在 B2B 企业客户中的信誉。不过，获批准的企业必须严格遵守所有税务法律，包括每两个月提交一次税务申报表，并按照正确的税率征税。
如何通过 MySST 门户注册 SST？
已经注册？以下是 查询马来西亚企业 SST 注册状态的方法。
- 访问 MySST 门户并创建用户账户。
- 选择正确的注册类型。销售税和服务税需要分别注册，并各自提交申请。
- 准确填写注册表格，包括企业、财务和业务活动等详细信息。
- 上传证明文件（见下文），供马来西亚皇家关税局审核。
- 获得批准。来自 GST 时代注册人士的简单申请通常会在24小时内自动批准；需要人工核实的申请则需要更长的处理时间。
- 获取 SST 注册号码和注册生效日期，相关信息将通过您登记的电子邮件确认。
在马来西亚注册 SST 需要哪些文件？
- SSM 企业注册证书（公司注册证书/ Form 9 或第17条通知）
- 公司及董事/合伙人的身份信息
- 公司银行账户信息
- 证明应税营业额的财务报表或记录
- 所制造应税商品或所提供应税服务的说明
在审核阶段，马来西亚皇家关税局可能会根据您的行业分类要求提供额外的证明文件。
为什么选择 3E Accounting 协助您在马来西亚注册 SST？
对于不断发展的企业而言，了解 SST 注册门槛、准备文件以及通过 MySST 门户提交申请可能十分耗时，尤其是在2025年7月扩大适用类别和调整注册门槛之后。
3E Accounting的税务专家会评估您的注册资格、准备正确的文件，并代表您向马来西亚皇家关税局管理整个注册流程。
无论您需要强制注册还是自愿注册 SST，我们的专家都能确保您的企业保持合规，避免因延迟或未完成注册而面临高额罚款。
马来西亚的销售与服务税（SST）概览
- 马来西亚的销售与服务税（SST）概览 – 点击这里