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马来西亚的消费税(GST)注册

消费税(GST)的实施改变了马来西亚的税收制度,并取代了原有的销售税和服务税。消费税在本区域并不算是新税制,在其他国家,它也被称为增值税(VAT)。

消费税注册简单易行,以下是在马来西亚注册消费税的指南,以及我们可为您提供的完整服务。

注册要求

企业在注册消费税时,必须了解法定注册要求。

  • a. 谁必须注册:年营业额超过50万令吉的公司都必须注册消费税。为了判断您是否需要注册消费税,您必须计算您的应课税营业额,即您的应课税供应(标准税率和零税率)12个月的总值,但不包含下列供应的价值:
    • 豁免供应,
    • 范畴外供应,
    • 资本资产处理,
    • 进口服务(从国外获取的服务,如咨询和审计服务),和
    • 无视供应,即仓储计划下的供应或在指定区域内/之间提供的供应。

    了解您是否有义务注册消费税:我是否需要注册消费税?

  • 豁免公司:如果您的公司属于以下类别,则无需向马来西亚皇家关税局(RMC)注册消费税。
    • 过去12个月的营业额低于50万令吉
    • 未来12个月的营业额预计将低于50万令吉
    • 在豁免供应类别中经营业务
    • 所有产品都出口到国外(范畴外供应)

    如果您的公司不属于上述类别,则需要向关税局注册消费税,并向所有客户收取6%的消费税。

  • 零税率供应公司:
  • 属于零税率供应类别的公司,即使年营业额超过50万令吉,也不必征收6%的消费税。但是,公司仍需要向关税局注册,以便索回采购和支出时产生的消费税。

 

如何注册消费税?

如果您不熟悉消费税注册程序,这可能是一项艰难的任务。您可以通过消费税网站(电子)或填写纸本表格(手写)来注册消费税。

注册消费税通常需要下列重要文件:

  • 身份证明文件:
    • 马来西亚公司委员会(SSM)提供的公司注册号码,
    • 身份证号码,
    • 护照号码(若不是马来西亚公民),
    • 社团注册局(ROS)/本地、专业或法定机构提供的注册号码,视何者适用。
  • 银行对账单副本(附在申请表格上)。这里是分步指南,能帮助您了解如何在马来西亚注册消费税。完成注册后,您可以查看您的注册状态公司的注册状态