消费税注册

马来西亚的消费税（GST）注册

消费税（GST）的实施改变了马来西亚的税收制度，并取代了原有的销售税和服务税。消费税在本区域并不算是新税制，在其他国家，它也被称为增值税（VAT）。

消费税注册简单易行，以下是在马来西亚注册消费税的指南，以及我们可为您提供的完整服务。

我是否需要注册消费税?

消费税注册分步指南

如何查看我的消费税注册状态

如何查看公司的消费税注册状态

注册要求

企业在注册消费税时，必须了解法定注册要求。

• a. 谁必须注册：年营业额超过50万令吉的公司都必须注册消费税。为了判断您是否需要注册消费税，您必须计算您的应课税营业额，即您的应课税供应（标准税率和零税率）12个月的总值，但不包含下列供应的价值：
  • 豁免供应，
  • 范畴外供应，
  • 资本资产处理，
  • 进口服务（从国外获取的服务，如咨询和审计服务），和
  • 无视供应，即仓储计划下的供应或在指定区域内/之间提供的供应。

  了解您是否有义务注册消费税：我是否需要注册消费税？

• 豁免公司：如果您的公司属于以下类别，则无需向马来西亚皇家关税局（RMC）注册消费税。
  • 过去12个月的营业额低于50万令吉
  • 未来12个月的营业额预计将低于50万令吉
  • 在豁免供应类别中经营业务
  • 所有产品都出口到国外（范畴外供应）

  如果您的公司不属于上述类别，则需要向关税局注册消费税，并向所有客户收取6%的消费税。

• 零税率供应公司：
• 属于零税率供应类别的公司，即使年营业额超过50万令吉，也不必征收6%的消费税。但是，公司仍需要向关税局注册，以便索回采购和支出时产生的消费税。

如何注册消费税？

如果您不熟悉消费税注册程序，这可能是一项艰难的任务。您可以通过消费税网站（电子）或填写纸本表格（手写）来注册消费税。

注册消费税通常需要下列重要文件：

• 身份证明文件：
  • 马来西亚公司委员会（SSM）提供的公司注册号码，
  • 身份证号码，
  • 护照号码（若不是马来西亚公民），
  • 社团注册局（ROS）/本地、专业或法定机构提供的注册号码，视何者适用。
• 银行对账单副本（附在申请表格上）。这里是分步指南，能帮助您了解如何在马来西亚注册消费税。完成注册后，您可以查看您的注册状态及公司的注册状态。